关于郁南县2022年度本级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年4月18日在郁南县十七届

人大常委会第二十五次会议上

郁南县审计局局长 叶趣文

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向大会报告郁南县2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

我县把严格落实审计整改工作作为拥护“两个确立”、践行“两个维护”的政治要求，深入学习贯彻习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署安排，将审计整改工作纳入县委常委会和县政府常务会议重要议题，召开上级审计查出问题整改落实专题会议和郁南县巡察审计整改工作推进会，专题研究部署审计查出问题整改落实，县政府领导班子多次对审计整改工作作出批示，积极推动审计整改工作。坚持将审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体推进，持续推动2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改，以有力有效审计整改推动郁南县高质量发展。现将有关情况报告如下：

一、审计整改工作部署和成效

各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格执行县十七届人民代表大会常务委员会第十九次会议相关审议意见，把审计查出问题整改作为提升治理效能、推动高质量发展的有力抓手，推动落实审计查出问题整改，审计整改工作取得积极成效。

（一）坚持高位推动，压实整改责任。县委县政府高度重视审计整改工作，召开全县审计查出问题整改工作推动会议，全面部署审计整改工作，压实被审计单位、主管部门和审计机关三方责任，推动审计查出问题真改、快改、严改，确保各项政策措施落到实处。被审计单位主要负责人认真履行整改第一责任人责任，将审计整改纳入班子重要议事议程，分类施策推进整改，不断增强抓整改的主动性。主管部门对反复出现、经常发生的问题，强化行业监管职责，推动源头治理。审计部门加强整改监督工作，主动靠前监督指导，督促整改责任单位完善整改方案，明确整改措施和时间节点，有效推动问题整改落实。

（二）完善整改机制，深化成果运用。一是建立县审计整改工作联席会议制度，健全审计整改联动协作机制，充分发挥牵头抓总、统筹协调作用，研究解决审计整改工作中存在的困难和问题，构建行动同向、步调统一、成果共享的审计整改“一盘棋”工作机制。二是审计机关加强与纪委、巡察、组织部等有关部门沟通协作，完善并落实信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享机制，推动整改贯通协作更加顺畅高效。三是有效拓展整改督查范围，将督查范围延伸到全部问题涉及的单位，推进审计整改全覆盖。四是加大整改成果的应用，将审计整改情况纳入县级机关事业单位和各镇绩效考核指标内容，以及县政府机关重点工作考核指标体系内容，充分发挥“以考促改”作用。

（三）扎实有效推进，整改成效更显著。《郁南县2022年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》共反映五大方面167条问题，截至2024年3月底，150条问题已整改到位，整改完成率为89.82%，其中129条立行立改问题中，有121条问题已整改到位，整改率为93.80%；38个分阶段整改问题和持续整改问题中，有29条问题已整改到位，占比为76.32%，其余问题正在按计划逐步推进。已整改问题金额达10192.26万元，制定完善相关规章制度12项。

二、审计查出问题的整改情况

（一）财政管理审计查出问题的整改情况。审计查出问题87条，已整改到位82条，整改完成率94.25%。

1.本级财政管理及决算草案审计方面的问题。查出问题8条，已整改到位7条。县财政局以《预算法实施条例》为准绳，按照轻重缓急的原则，优化财政资源合理分配使用。一是将预算编制与预算执行一体谋划，加强“盘子总控”和“先谋事、再排钱”的机制统筹，组织开展清理低效无效预算，加强对预算支出的管理。二是建立资金台账，及时跟进代编预算项目，加快预算资金的拨付进度，提高资金使用效率。三是持续加强预算审核，进一步提高“三公”经费预算管理水平，加强“公务用车购置”预算的审核把关。

2.部门预算执行审计方面的问题。

（1）财政资金收入方面。查出问题6条，已整改到位5条。县集贸中心等有关单位积极采取措施，对应收未收、应缴未缴或需追回的非税收入全力收缴，有力保障了我县的财政收入。一是县集贸中心等6个单位已追回（追缴）应收未收非税收入金额36.9万元。二是都城镇等23个单位已上缴非税收入267.31万元。大湾镇已督促镇城监部门规范做好行政收费工作，并于2023年4月建立完善相关台账和记录，对收费对象进行动态管理。

（2）财政资金使用方面。查出问题9条，已整改到位8条。县财政局等有关单位认真分析资金使用慢、使用错的原因，通过改进工作措施和追回资金等方法提高资金使用效益。一是县财政局制定合理的资金使用计划，优化审批流程，提高资金拨付效率。二是南江口镇和连滩镇通过加快项目实施进展促进1788.44万元支出；三是县民政局、县水务局和县人民医院等16个单位追回了使用不合规的资金5.43万元。

（3）落实党风廉政和中央八项规定精神方面。查出问题15条，已整改到位15条。县农业农村局等有关单位通过召开会议等方式研究具体整改措施，完善管理制度，有效加强“三公”经费使用管理。一是26个单位通过培训加强支出管理，县农业农村局按标准调整了培训项目费用。二是县交通运输局等有关单位通过召开审计整改会议，完善相关制度，规范和加强公务接待工作。三是县人民医院等单位停止发放不合规津补贴，3个单位和3个企业共收回违规发放的津补贴14.51万元。

（4）其他方面的问题。查出问题8条，已整改到位8条。一是连滩镇制定了会议费管理制度，大湾镇等单位组织相关人员学习公务接待制度，加强接待费核算工作。二是连滩镇加强沟通协调，县水务局协助出具了取水许可证的相关证明。三是南江口镇制作生活垃圾处理费等相关公示牌并公示，大湾镇自来水厂制定完善了收费管理等3份制度，并升级更新了用水户登记系统，对欠费用水户发放催缴通知书。四是对多支付后勤服务费的问题，县人民医院按招标文件的质量标准每月不定期对后勤服务外包公司检查评分，持续督促其履行合同约定。

3.公共投资项目审计方面的问题。查出问题41条，已整改到位39条。县水务局等单位认真学习《工程勘察设计收费导则（第二版）》等有关文件，坚持以树立过“紧日子”思想和贯彻绿色发展理念，认真追缴多支付的工程款项，全力提高工程管理水平。一是县交通运输局、县水务局等单位已按照最新的工程规范文件执行落实，有效节约财政资金、降低项目成本。二是市生态环境局郁南分局等单位与设计公司、咨询造价公司进行沟通，加强服务费管理。三是县住建局等单位核减追缴多结算工程款及相关费用共955.47万元。四是南江口镇和县人民医院制定完善了工程建设项目管理的相关制度文件，都城镇等单位加强了工程建设流程的监管和项目管理。

（二）政策落实审计查出问题的整改情况。审计查出问题8条，已整改到位5条，整改完成率62.5%。

1.优化营商环境相关政策措施落实审计方面的问题。县自然资源局按规定印发《落实用地清单制的通知》，建立用地清单制度；县不动产登记中心2月一般登记3天办结率提升至100%；县司法局牵头制定《郁南县推进“综合查一次”联合执法机制实施方案》，进一步优化了我县营商环境的建设。

2.郁南县支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况专项审计方面的问题。县城市和房屋管理中心等4个单位按照有关政策规定对服务小微企业和个体工商户租房减免国有房屋租金。

3.其他审计项目发现的政策措施落实审计方面的问题。对未落实清理拖欠中小企业账款工作部署的问题，连滩镇和南江口镇已加快资金统筹支出，支付拖欠的款项186.78万元，并在积极申请资金。

（三）民生项目和民生资金审计查出问题的整改情况。审计查出问题31条，已整改到位23条，整改完成率74.19%。

1.2022年涉农资金统筹整合情况专项审计方面的问题。一是县水务局已对2024年需分年度实施项目“三同五化”改造提升分年度落实资金安排和阶段性绩效目标。二是县财政局制定印发了《郁南县涉农资金统筹整合管理办法》。三是县农业农村局已完成2023年调整的涉农资金项目的变更手续，并向县涉农办报备。四是县农业局签订培训补充协议，并据实结算。

2.郁南县2021至2022年度生态公益林专项资金审计方面的问题。县林业局明确今后调整手续要求，并委托第三方对需调整生态林面积出具调查报告，积极推进2023年公益林效益补偿资金发放和支出工作，2023年10月30日郁南县资金支出进度为96%，已达目标任务。

3.2021年度城乡医疗救助基金政策落实与管理使用情况审计方面的问题。一是县财政局已将2022年上级下达的医疗救助资金全部划拨至低保专户，挤占的医疗救助资金7.44万元归还原渠道，足额上划2022年医疗救助配套资金至市专户。二是县医保局通过与县财政局、县社保局和市医保局的配合协作，将违规资助不符合资助要求的医疗保险费0.62万元退回国库。三是县医保局进一步紧压实绩效管理工作主体责任，安排专人负责开展绩效评价工作。

4.郁南县2021至2022年度扶贫项目收益情况审计方面的问题。一是扶贫项目运营管理方面。县乡村振兴局召开专题会议，指导各镇全面核查了经营性扶贫项目资产的情况，并定期收集各镇台账。二是扶贫项目收益分配使用方面。县乡村振兴局牵头与扶贫项目公司沟通协调，指导各镇村追回项目收益，重新修订收益分配使用办法。连滩镇等有关单位积极盘活闲置资产。

5.其他民生事项审计方面的问题。一是县人社局按要求制定了培训补贴审核发放管理制度。二是对“村村通”客车农村客运补助政策落实不到位的问题，县交通运输局已将非营运部分油补扣除。三是对县农村供水“三同五化”改造提升工程项目推进慢、预期目标未实现的问题，县水务局加快项目建设，已完成2023年上级下达我县的指标任务。

（四）绩效审计查出问题的整改情况。审计查出问题4条，已整改到位4条，整改完成率100%。

县财政局印发补充通知，扩大2022年度县级财政项目支出绩效自评范围，优化预算与绩效管理流程。水务局等单位已按照规范开展绩效自评。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况。审计查出问题37条，已整改到位36条，整改完成率97.30%。

1.国有企业资产审计方面的问题。一是县国资中心已与剩余的国有企业签订经营目标责任书。二是连滩镇和南江口镇加强督促指导，2家企业已设立会计账核算。三是南江口镇经济发展总公司已追回西河电站、和益电站全年的租金款项。四是对镇属企业未按规定进行纳税申报的问题，南江口镇经济发展总公司已将电站管理费共17.55万上缴国库。

2.行政事业性国有资产审计方面的问题。一是连滩镇制定了国有资产管理内部控制制度。二是县农业农村局和县人民医院已将闲置设备投入使用，大湾镇通过健全康园中心工作机制，持续开放康园中心，确保康园中心发挥服务群众功能。三是大湾镇等5个单位通过重新盘点梳理厘清固定资产底数，将资产补录登记。四是南江口镇和县交通运输局已加强业务人员学习，严格按照相关规定办理政府采购。

3.自然资源资产管理和生态环境保护审计方面的问题。一是水资源管理方面。县水务局按规定编制全县年度水量分配方案和年度取水计划，已向未完成监测监控设施建设及数据接入工作的6宗小水电站业主发出告知书，已对未按要求开展大坝安全鉴定的勒连塘水库开展鉴定并出具报告。大湾镇和南江口镇按要求做好巡河记录，连滩镇等3个镇加快污水处理设施建设。二是土资源管理方面，南江口镇等3个镇通过加大宣传力度、与村委签订管护责任书、加强巡查执法等方式改善耕地保护不到位等问题。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

从整改结果来看，截至2024年3月底，《郁南县2022年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》仍有17个事项正在整改，主要原因如下：

（一）对整改工作不够重视。一些单位缺乏对审计整改工作的正确认识，整改工作避重就轻，抱有“过关”心态，应付了事，或者浮于表面，达不到审计应有的效果，不足以落实整改要求，甚至有的单位完全未采取整改措施，致使问题得不到解决。如“单位资产闲置或未按规定用途使用”问题中，县城房中心将洗扫车只是移交至县集贸中心，车辆一直闲置未使用，县政府会议多次督促于2024年3月20日才投入使用完成整改；“部分需分年度实施的项目未明确分年度资金安排计划和阶段性绩效目标”问题中，县农业农村局2024年仍未按要求将分年度实施的项目设置年度资金安排计划。

（二）整改措施不够有力。一些整改责任单位虽采取了一定的整改措施，但措施不够有力，或者整改方向不对，导致一些立行立改的问题迟迟未完成整改。如“应收未收非税收入”的问题中，县自然资源局只催缴而未采取更有效措施，问题反映的2.46万元全部未收到。还有一些涉及工程建设缓慢或者资金使用进度慢的问题，相关责任单位的整改措施仅局限于“等”，等“项目结算”、等“财政安排资金”，最后等到整改期限还未能完成整改。

（三）体制机制原因制约整改。一些问题因历史遗留、政策因素影响，或者大环境影响而无法靠本单位短时间整改的，需要统筹力量，协调相关部门单位共同推进的。如“未按要求分配扶贫项目收益”的问题，县乡村振兴局仍未修改完善《郁南县扶贫项目资产收益分配使用办法》中的分配流程。

下一步，县政府将继续贯彻落实上级有关审计整改工作要求，通过召开政府常务会议、专题会议等方式，有力推动审计查出问题整改落实到位。相关部门和单位要强化审计整改主体责任意识，严格落实审计整改要求，深挖问题产生根源，着力解决堵点、难点，采取有力措施扎实推进审计整改工作。有关主管部门要加强统筹协调和联动协同，指导被审计单位落实整改方案，系统解决普遍性、倾向性和苗头性问题。各监督部门要把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，对整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题严肃问责。县审计局要加大对未完成整改问题的整改督促检查力度，加强对审计整改情况全过程动态管理，推动审计整改工作全面提质增效。

以上报告，请予审议。