根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，郁南县审计局派出审计组自2020年2月16日至2019年5月15日，对郁南县交通运输局（以下简称“县交通局”）及下属事业单位2019年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计。

一、基本情况

县交通局为郁南县财政一级预算单位，部门预（决）算由县交通局本部和县公路站、县交管所、县港航所3个二级预算单位组成，部门预（决）算由县交通局统一汇总编报，并代编县公路建设指挥部“公路工程建设欠款”预（决）算。县交通局2019年度部门预算总收入19736.88万元、总支出19736.88万元。决算草案总收入24581.64万元，总支出25479.67万元。

审计结果表明，县交通局及下属单位2019年度预算编制、预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规。财务管理和会计核算基本符合会计法及有关会计制度规定。资产管理相对规范。收取的非税收入基本能按规定上缴财政。内控制度执行效果较好。

二、审计发现的主要问题

（一）预（决）算编制存在的问题

（1）2019年县交通局未将上级提前下达的专项资金5693.30万元编入年初预算；未将以前年度结转的专项资金8573.08万元纳入预算反映。

（2）县交通局及县公路建设指挥部追加预算不合理，涉及金额37.57万元。

（3）县交通局及下属单位会计账面数与决算草案数都不一致，未能按登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制决算。

（4）交通局未按规定向下属单位批复预（决）算。

（二）预算执行和财政财务管理存在的问题

（1）县交通局及下属单位有21预算项目资金使用率低于20%。

（2）县交通局虚列支出4051.68万元。

（3）县交通局及下属单位未按规定清理银行账户和结余资金808.49万元。

（4）县交通局未使用盘活存量资金340.82万元造成资金二次沉淀。

（5）县交通局及下属单位未完成全年一般性支出压减目标。

（6）截至2019年底，县公路站未上缴非税收入33.35万元。

（7）县公路站公路养护费未按规定实行政府采购，涉及金额111.42万元。

（8）县公路站会计核算不规范，多列支出100万元。

（三）政府投资建设项目管理存在的问题

（1）县交通局管理的南江口镇平罗村三坑口至三坑尾改造工程多支付工程款1.20万元。

（2）县交通局管理的千官镇十字路至九分尾村道硬底化工程等部分项目未按规定进行预算审核和结算审核等。

三、审计建议

对上述问题，县审计局已依法出具了审计报告，并对相关问题下达了审计决定书，提出了审计意见和建议：

（一）按照《预算法》的规定，根据本单位、本部门的特点，将各项收入、结余全部纳入预算，科学、合理编制部门预算；按照收支真实、数额准确、内容完整的要求编制决算草案。加大预算执行力度，严格按预算批复使用资金，提高预算资金使用效率；进一步规范非税收入管理，按规定及时上缴各项非税收入。

（二）采购货物、工程和服务，应当遵循公开透明、公平竞争、诚实信用原则，合理确定采购需求，严格执行政府采购程序。

（三）加强会计核算工作和对下属单位的指导工作，积极开展内部审计，规范各单位各项经济业务的会计核算，提高财会人员业务水平，定期组织财会人员进行业务学习。

（四）加大政府投资项目管理力度，加强对项目实施单位的业务指导，并督促项目实施单位严格按照国家的规定开展项目建设。

四、整改情况

截至2020年8月31日，南江口镇平罗村三坑口至三坑尾改造工程多支付的工程款1.20万元已经按原渠道退回，该问题整改完毕。其他问题正在整改当中。