关于郁南县2024年度本级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

——2026年5月12日在郁南县十七届

人大常委会第四十八次会议上

郁南县委、县政府始终把严格落实审计整改工作作为拥护“两个确立”、做到“两个维护”的重大政治任务，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实中央及省、市关于建立健全审计查出问题整改长效机制工作部署，将审计整改工作纳入县委常委会、县政府常务会议重要议题，及时召开上级审计机关查出问题整改落实专题会议、全县审计整改工作会议，专题研究部署整改落实工作，县政府领导班子多次就审计整改工作作出批示、靠前督办，全力推动整改落地见效。县审计局坚持把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体推进、贯通发力，健全审计整改闭环管理机制，强化常态化业务指导与跟踪督办，聚焦整改质效不高、整改进度滞后、整改落实不到位等突出问题，持续抓实2024年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作，以高质量审计整改服务保障郁南经济社会高质量发展。现将有关情况报告如下：

一、审计整改工作部署和成效

各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格执行县十七届人民代表大会常委会第三十五次会议相关审议意见，以审计整改为切入点和着力点，精准发力、标本兼治，推动治理效能全面提升、高质量发展行稳致远

（一）提高政治站位，凝聚思想共识。县委县政府通过专题学习等形式，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要论述，全面落实上级审计整改工作部署，凝聚“整改即责任、整改即提升”的思想共识。立足职能对标整改要求，将思想认识转化为具体行动，把审计整改与履职尽责、服务发展紧密结合，确保整改工作方向正确、推进有力。先后4次在县委常委会、县政府常务会议通报整改情况，由县主要领导督办落实；县政府对南江口镇及县财政局等6家单位开展集中约谈，以严实举措推动整改落地见效，彰显政治担当。

（二）健全责任体系，凝聚整改合力。各责任单位坚持问题导向，将审计整改列入重点工作任务，逐项制定整改方案、细化落实举措、倒排整改时限，确保整改有人抓、有人管、有着落。行业主管部门切实履行监管指导职责，聚焦突出问题强化源头管控、系统治理，推动同类问题一并整改。审计机关切实扛起整改监督责任，全程跟踪督办、精准指导推进，确保整改工作不走过场、不留死角。充分发挥多部门联动协同作用，定期会商研判、统筹推进整改，形成上下贯通、左右协同、齐抓共管的强大工作合力。

（三）从严督导问效，确保整改实效。县审计部门紧扣整改目标，强化常态化督导指导职能，联合县委督查室、县政府督查室建立联动工作机制，统筹开展审计整改专项督查，形成督查合力，确保整改压力层层传导、责任环环相扣。2025年正式启用广东省审计整改智能管理系统，举办全县内部审计业务培训班，特邀广东省审计厅工程师前来授课，切实增强全县审计整改工作的专业水平。《郁南县2024年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》共反映四大方面102条问题，截至目前73条问题已整改到位。其中67条立行立改问题，有59条问题已整改到位，整改率为88.06%；35个分阶段整改问题和持续整改问题中，有14条问题已整改到位，其余问题正在按计划逐步推进。已整改问题金额达1543万元，制定完善相关规章制度7项。

二、审计查出问题的整改情况

（一）财政管理审计查出问题的整改情况。审计查出问题32条，已整改到位26条。

1.本级财政管理及决算草案审计方面的问题，审计查出问题7条，已整改到位7条。

县财政局通过严抓编制、严控执行、严守约束，持续规范预算管理流程，不断提升财政资金使用效益与预算管理法治化、精细化水平。一是抓实预算管理，提升编制质效。强化预算编制审核，结合各单位实际支出需求，严格依照法定程序动态调整预算，不断提升预算编制精准度。二是强化动态监控，规范执行管控。依托“数字财政”系统，对预算指标实施统一规范核算管理，精准反映指标变动情况，实现预算指标对执行环节的有效管控。三是严守刚性约束，严肃财经纪律。严格执行人大批准的预算，从严控制预算追加调剂，坚持先有预算、后有支出原则，及时纠治预算管理中的违法违规问题，切实维护预算严肃性。

2.部门预算执行审计方面的问题，审计查出问题17条，已整改到位14条。

（1）财政资金收入方面。各相关单位主动担当、狠抓落实，针对应收未收、应缴未缴及需追回的非税收入逐项清缴、全力追缴，切实筑牢财政收入保障，有效夯实我县财政运行基础。一是历洞镇积极推进生活垃圾处理费收缴工作，面向辖区内机关单位、各村（社区）、商铺摊贩及广大群众开展政策宣传，引导主动缴费。通过送达缴费通知书等方式，推动6家单位足额缴纳生活垃圾处理费。二是东坝镇已将天马林场租金收入22.17万元按规定全额上缴县财政，中共郁南县委党校完成追缴非税收入1.33万元并全额上缴财政。

（2）财政资金使用方面。各相关单位深入剖析资金使用不合规、损失浪费问题根源，通过资金追缴、整改纠偏等举措，切实提升资金使用效益，进一步强化项目全过程管理。一是平台镇等3个单位严格规范免费开放补助资金使用管理，组织文化站、财务人员专题学习《广东省公共图书馆美术馆文化馆（站）免费开放补助资金管理办法》，明确资金专款专用。二是通门镇对垦造水田项目管护经费拨付、使用及结余情况进行全面核查梳理，全部收回并规范处置多拨资金6.16万元，严格按照管护协议及标准规范拨付资金，强化资金审核、支付、监管全流程管理，切实提高财政资金使用效益。

（3）预算绩效管理方面。县财政局等42个单位多措并举、精准发力，扎实推进财政资金绩效自评工作落地见效、提质增效。一是强化机制约束，依托技术手段实现全覆盖、精细化管理。将财政绩效管理模块全面嵌入“数字政府”一体化政务服务平台，对绩效自评工作的部署、推进、完成全流程实施动态化监管、常态化督办，从技术层面筑牢自评工作全覆盖防线，坚决杜绝漏报、错报、迟报等问题发生。二是强化结果运用，以评价结果倒逼责任落实，提升工作质效。各单位绩效自评结果、相关数据直接作为下一年度部门预算编制、资金分配的重要核心参考依据，形成“自评促管理、结果定预算”的闭环管理机制，切实提高财政资金使用效益。

（4）政府采购管理方面。各相关单位聚焦政府采购规范管理，强化监管、健全机制，扎实推进各项相关工作有序开展。一是通门镇强化政策学习，深入研读《广东省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》，切实筑牢评标监督工作基础，规范开展工程项目招标投标各项活动，确保后续所有工程项目招标投标活动合法有序、规范高效。二是郁南县医共体总医院健全完善政府采购管理机制，对医共体各分院的设备招标采购、基建工程等事项开展前置初步审核，通过查询比价、综合研判后提出管理中心审核意见，再按程序提交医共体总医院班子会议集体审议，确保采购决策科学合规。同时，已明确要求各成员单位按月报送集采药品任务量完成情况，同步强化常态化监督管理，对未按时完成任务的单位及时进行提醒约谈，倒逼任务落地落实。

（5）落实党风廉政建设和中央八项规定精神方面。一是通门镇从严规范公车管理，出台《郁南县通门镇人民政府车辆管理制度》，压实公车管理人员责任，对申请不规范、未按规定履行申请程序的一律不予审批，并规范做好用车登记，确保公车使用依规有序。二是县农业农村局从严抓好审计整改落实，按要求核减2024年电商人才培训项目中超标准安排的41.44万元，切实维护财政资金使用效益。

3.公共投资项目审计方面的问题，审计查出问题8条，已整改到位5条。

一是县南兴高新产业发展有限公司召集项目监理、施工单位相关负责人召开专题会议，及时向县财政局申请重新核定工程结算审核价，郁南县国际商贸城土地平整工程共核减结算资金25.53万元。二是郁南县公路事务中心主动对接施工单位，依据《关于调整S368线郁南县南江口大桥改建工程结算审核结果的函》要求，核定调减工程结算金额30.64万元，并严格按调整后金额完成结算。

（二）政策落实审计查出问题的整改情况。审计查出问题40条，已整改到位28条。

1.郁南县2022至2023年农村人居环境整治政策落实情况专项审计方面的问题，审计查出问题11条，已整改到位8条。

一是县农业农村局先后制定《郁南县农村厕所革命专项整治方案》、《郁南县农村厕所管护长效机制方案》，统筹安排乡村振兴驻镇帮镇扶村资金346万元用于农村公厕建设提升、维修养护及日常管护。目前全县农村无害化卫生户厕已实现基本全覆盖，农村厕所长效管护机制更加健全完善。二是东坝镇全力推进高速公路出入口可视范围内存量农房风貌提升工作，累计完成农房风貌提升157栋，任务完成率达100%。三是县集贸中心已与县职校签订垃圾清运协议，将县职校正式纳入垃圾清运范围，有效解决清运范围不明确、多支付清运费等问题，进一步规范财政资金使用和环卫清运管理。

2.郁南县2021至2023年养殖项目环境影响情况专项审计方面的问题，审计查出问题9条，已整改到位6条。

县农业农村局建立周调度、月汇总、季分析、年总结常态化统计机制，持续开展畜牧业现状摸底与基础数据统计更新，精准掌握畜禽存栏、出栏、产量等关键指标，全面摸清各镇畜牧业生产规模与结构，为科学编制农业农村现代化规划提供坚实数据支撑。研究制定郁南县生猪产能调控实施方案，明确生猪生产及规模猪场（户）数量底线任务，进一步提升规划编制目标指标的科学性与精准性。严格按照《广东省农业农村厅种畜禽生产经营许可证发放和畜禽养殖备案办法》要求，系统梳理畜禽养殖备案的设立依据、受理条件、办理流程及办结时限等事项，持续规范畜禽养殖管理工作。

3.郁南县2024年推进“百县千镇万村高质量发展工程”政策落实情况专项审计调查方面的问题，审计查出问题15条，已整改到位11条。

县科工商务局积极与市、县政协及县市场监督管理局、农业农村局等相关单位，围绕“聚焦培育规上食品工业企业，助力‘百千万工程’”开展专题调研，全面摸清产业发展现状、精准分析短板弱项。强化食品工业企业“小升规”梯度培育，落实专人每月跟踪田田圈、康美先等重点企业生产经营情况，深度挖掘上规潜力。充分发挥县招商引资领导小组办公室牵头统筹作用，创新运用乡贤招商、协会招商、联合招商等模式，精准开展食品加工产业招商引资，累计引进食品加工企业6家，其中5家已实现试投产、1家加快建设。

4.优化营商环境相关政策措施落实情况审计方面的问题，审计查出问题5条，已整改到位3条。

一是县住建局主动对接广州勇翰地震工程勘察有限公司，严格履行双方协议约定，统筹调度资金，于2025年1月足额支付拖欠账款25.75万元，全面完成协议约定的付款义务，切实维护了企业合法权益，进一步提升了政务诚信建设水平。二是县公路事务中心加强与县财政局沟通对接，积极争取各级财政资金支持，加快资金拨付流程。截至目前，已完成S352（G234）线安防工程工程款支付50万元。三是县教育局组织执法人员开展行政执法“两平台”应用专题培训，切实提升执法人员平台操作熟练度和网上办案规范化水平，确保后续行政执法检查、行政处罚等事项全部通过“两平台”规范流转、全程留痕。

（三）民生审计查出问题的整改情况。审计查出问题6条，已整改到位4条。

一是县医共体总医院出台《郁南县医共体临床检查检验结果互认方案》，制定医共体内部临床检查检验结果互认项目目录，进一步优化县域医疗资源配置，减少重复检查，减轻患者负担，逐渐提高医疗服务效率和同质化水平。二是针对医共体下沉帮扶工作，医共体总医院、第二人民医院、中医院三方专题研究、协同推进，重新制定科学的排班方案，进一步规范人员下沉安排，严格按照计划落实专家下沉帮扶任务，在切实保障医共体整体建设发展的同时，确保各支援医院日常运转有序高效。三是县民政和退役军人事务局全额追回多发放10个月的生活补助共计3352元，资金管理使用进一步规范，整改取得实效。

（四）国有资产资源管理审计查出问题的整改情况。审计查出问题24条，已整改到位15条。

1.国有企业资产审计方面的问题，审计查出问题3条，已整改到位3条。

县食品公司对公司资产进行全面梳理核查，对靠近圩镇、具备出租条件的资产已全部完成出租盘活；对剩余空置且存在危房、地理位置欠佳的屠宰场，明确先实施维修改造、再分步推进后续利用工作。同时，已将2台冷藏车与郁南县人武部签订军民通用装备预征预储协议，实现资产规范管理与有效利用。

2.行政事业性国有资产审计方面的问题，审计查出问题6条，已整改到位5条。

一是县医共体总医院已接通医共体信息化平台数据，实现数据全量同步，2023年6月以来出具的检验检测报告已全部录入系统，系统使用率达100%。建立定期监测通报机制，对系统使用率、设备配备等情况进行常态化监测并通报，将相关结果纳入分院年度绩效考核，对落实不力的分院开展重点督导，全面推动医共体检验系统规范高效运行。二是县医共体相关分院严格按照《郁南县医共体药事管理制度与职责汇编》要求，建立常态化药品质量检查机制，强化药品有效期全流程管控，对存在污染、变质、过期、失效的药品耗材及时按规定上报、销毁并完成出库处置，切实筑牢药品耗材使用安全防线，医共体各分院药品耗材管理规范化水平得到有效提升。

3.自然资源资产管理和生态环境保护审计方面的问题，审计查出问题15条，已整改到位7条。

一是县林业局对18宗未经审批占用林地项目逐一建立台账、全面核查，扎实推进调查取证与依法处罚工作，对确需使用林地的项目，督促经营主体依规补办用林手续。同时，强化林地日常巡查与长效监管，运用遥感监测、无人机巡查等科技手段，对养殖项目用地开展定期与不定期巡查，有效提升巡查效率与精准度，严守林地资源保护红线。二是县水务局专题组织河湖长制工作培训，深入解读工作指引、明晰巡河履职要求，对巡河未达标河湖长及时进行提醒督促。县河长办常态化公布巡河频次、实时提醒履职，定期通报各镇巡河情况，推动河湖长严格按规定频次开展巡河；规范巡河记录管理，统一使用“广东智慧河长”平台实时登记，目前，各镇巡河补录率大幅下降，实现巡河全程规范、真实有效。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

从整改结果来看，《郁南县2024年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》仍有部分事项到期未完成整改，主要原因如下：

（一）政策理解与执行存在偏差，整改措施偏离要求。部分责任单位对审计整改相关政策文件理解不深入，在制定整改措施时未能精准对标政策要求，导致措施针对性不强、可操作性不足，无法有效解决根本问题，进而造成整改工作延误。如：县林业局在湿地保护制度建设整改中存在政策执行偏差。根据相关要求，县级需制定湿地保护规划、建立湿地保护目标责任制和考核评价制度，但县林业局未能准确把握政策核心要求，未按规定建立完善相关制度，导致该问题长期处于正在整改状态，未能达到政策规定的整改标准。

（二）部门协同联动不畅，整改责任衔接不够紧密。部分整改任务涉及多部门协作，但相关责任单位之间缺乏有效的沟通协调，存在责任划分不清晰、工作衔接不顺畅的问题，导致整改工作难以形成合力，影响整改进度。如：县农业农村局与县财政局在专项资金拨付整改中协同不足。2022年4月，县农业农村局收到公厕管护资金92.88万元和农村户厕改造奖补资金10.12万元，但直至2023年10月才首次申请划拨该笔资金，且截至2024年6月底，县财政局仍未完成拨付。因县农业农村局申请滞后、县财政局审批拨付衔接不畅，两部门缺乏有效的沟通对接，导致资金长期滞留，相关整改任务未能按时完成。

（三）整改时限把控不严，阶段性目标未有效落实。部分责任单位对整改工作的时间节点重视不足，未将整改任务分解为具体的阶段性目标并严格执行，存在“重计划、轻落实”的情况，导致整改工作拖沓，未能在规定时限内完成全部整改任务。如：通门镇人民政府在人居环境整治项目（二期）等8个工程项目中存在监管履职不到位问题，涉及多结算工程款86.32万元，截至目前多个工程项目的多计工程款仍未追回，未细化明确整改推进时序与具体节点，导致整改进度滞后、逾期未完成。

下一步，为切实压实整改责任、加快整改进度、提升整改实效，推动未完成整改事项闭环落实，重点做好以下三方面工作：一是压实整改主体责任，各整改责任部门针对未完成整改的问题逐项梳理、精准施策，制定详细可操作的整改计划，明确整改措施、责任分工、阶段性目标和完成时限，实行“挂图作战、销号管理”，定期梳理整改进展，及时解决整改过程中出现的难点堵点问题，确保每一项问题都有人管、有人抓、有结果。二是强化审计监督督导，审计部门持续加强对整改工作的全过程指导和跟踪督导，定期开展整改专项检查，对整改不力、进展缓慢、敷衍塞责的单位进行约谈提醒，对拒不整改、虚假整改的严肃追责问责，倒逼整改责任落到实处。三是推进审计整改源头治理，各主管部门坚持举一反三、深挖根源，聚焦突出问题健全制度、完善机制，着力实现“整改一个问题、规范一个领域、完善一套制度”，以标本兼治的整改成效服务全县经济社会发展大局。县审计局将持续加大跟踪督促检查力度，推动审计整改全面到位、取得实效，确保党中央各项决策部署政令畅通、落地落实。

我县将持续深入贯彻落实党中央及省、市、县委工作部署要求，自觉接受县人大及其常委会的监督与指导，依法全面履行审计监督职责，坚决扛牢审计整改政治责任，统筹做好揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”，坚持标本兼治、常态长效，以高质量审计监督保障服务郁南经济社会高质量发展作出新的更大贡献。