关于郁南县2023年度本级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2025年4月14日在郁南县十七届

人大常委会第三十五次会议

郁南县审计局局长 叶趣文

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向大会报告郁南县2023年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

郁南县委、县政府坚持把严格落实审计整改工作作为拥护“两个确立”、践行“两个维护”的政治要求，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署安排，将审计整改工作纳入县委常委会和县政府常务会议重要议题，召开上级审计查出问题整改落实专题会议、全县审计整改工作会议，专题研究部署审计查出问题整改落实，县委、县政府主要领导多次对审计整改工作作出批示，积极推动审计整改工作。坚持将审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体推进，持续推动2023年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改，以有力有效的审计整改助力郁南经济社会高质量发展。现将有关情况报告如下：

一、审计整改工作部署和成效

各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格执行郁南县第十七届人民代表大会常务委员会第二十九次会议相关审议意见，以审计查出问题整改为着力点，精准发力，推动治理效能提升与高质量发展。

（一）提高政治站位，坚持高位推动。县委、县政府高度重视审计整改落实工作，把审计查出问题整改作为拥护“两个确立”、践行“两个维护”的重要体现，作为提升治理效能、推动高质量发展的有力抓手。一是高度重视。在县委常委会和县政府常务会议将审计整改工作作为重要议题，召开全县审计整改工作会议等专题会议，研究并部署上级和本级审计查出问题的整改措施。二是高效推进。县委、县政府主要领导多次对审计整改工作作出批示，要求各整改责任单位压实工作责任，不断增强抓整改的主动性，提升审计整改工作的质效，推动审计查出问题全面、彻底整改。

（二）压实工作责任，共同发力推进。一是得力措施。整改单位认真履行具体工作责任，将审计整改纳入重要议事日程，制订有力有效措施，扎实推进整改；主管部门强化行业监管职责，推动系统治理和源头治理。二是强力监督。审计部门加强整改监督工作，主动靠前监督指导，督促整改责任单位完善整改方案，明确整改措施和时间节点，有效推动问题整改落实。三是合力推进。先后两次召开审计整改联席会议成员单位的工作会议，发挥好联席会议监督合力作用，推动问题整改。

（三）强化整改监督，促进整改落地。《郁南县2023年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》共反映五大方面221条问题，截至目前173条问题已整改到位。其中178条立行立改问题，有154条问题已整改到位，整改率为86.51%；43个分阶段整改问题和持续整改问题中，有19条问题已整改到位，其余问题正在按计划逐步推进。已整改问题金额达13463万元，制定完善相关规章制度16项。

二、审计查出问题的整改情况

（一）财政管理审计查出问题的整改情况。审计查出问题122条，已整改到位91条。

1.本级财政管理及决算草案审计方面的问题，审计查出问题7条，已整改到位6条。

县财政局将预算编制与预算执行一体谋划，加强“盘子总控”和“先谋事、再排钱”的机制统筹，全面提升部门预算编制科学性、规范性和完整性。严格落实支出主体责任，组织开展清理低效无效预算项目工作，认真梳理变动后预算和上级转移支付项目的指标金额及支付金额，分类标注未支付和支付进度缓慢的项目，加强原因查找和沟通对接，严格按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度。坚持绩效优先导向，严格落实预算安排与项目入库、绩效评价结果、审计意见、执行进度等“四挂钩”机制。

2.部门预算执行审计方面的问题，审计查出问题65条，已整改到位51条。

（1）财政资金收入方面。有关单位积极采取措施，对应收未收、应缴未缴或需追回的非税收入全力收缴，有力保障了我县的财政收入。一是建城镇等4个单位追缴租金、分红、占道经营费、生活垃圾处理费和利息收入等非税收入47.31万元。二是县产业园区管理委员会等11个单位已将债券资金利息收入、租金收入等非税收入58.44万元上缴财政。

（2）财政资金使用方面。有关单位认真分析研究资金使用不合规、资金损失浪费产生的原因，通过追回资金等方法提高资金使用效益，强化项目管理。一是县民政局已将2021年居家和社区基本养老服务提升行动项目资金149.57万元转回基本账户管理，保障资金使用安全；同时，对特困供养人员因病住院期间护理工作，出台了《关于进一步细化我县特困供养人员因病住院期间护理费核销工作有关规定的通知（试行）》，进一步加强审核和数据对碰，建章立制，力求把漏洞堵住。二是建城镇等7个单位追回多支付的拆迁补偿款、培训费、赤脚医生和接生员补助等金额14.63万元。三是蔡朝焜纪念中学等单位通过加强业务知识学习，强化财会人员工作责任，加强协作单位沟通等方式，加强资金使用管理，确保财政资金使用合法、合规。

（3）政府采购管理方面。有关单位通过制定完善政府采购管理制度等方式，加强政府采购管理，进一步规范政府采购行为。一是县林业局制定了《郁南县林业局政府采购管理制度》，明确选择各类政府采购形式的具体情形。二是县教育局积极发挥主管部门的作用，印发《关于开展学校“三重一大”决策制度贯彻执行情况监督检查的通知》、《郁南县中小学（幼儿园）财务管理规定》等规章制度，统一规范全县各公办学校细化议事规则，坚持科学决策、民主决策、依法决策。三是宋桂镇等2个单位及时组织有关人员学习《中华人民共和国政府采购法》、《郁南县行政事业单位国有资产管理暂行办法》等法规，有效规范了后续的采购行为。

（4）落实党风廉政和中央八项规定精神方面。有关单位通过制定完善审批管理制度，加强学习和培训公务接待管理制度，有效加强“三公”经费使用管理。一是蔡朝焜纪念中学等3个单位已追回违规发放的津补贴6.09万元。二是建城镇等2个单位制定了《公务接待用餐申请书》、《建城镇2024年X月公务用餐接待台账》等管理制度，确保如实反映公务接待费用的支出核算。三是县产业园区管委会已将代摊的伙食费17.59万元及时拨付给其下属企业。

（5）其他方面的问题。一是东坝镇卫生院等15个单位已向医保基金账户退回问题金额17.53万元。二是县自然资源局未及时结清饭堂款项2.88万元。

3.公共投资项目审计方面的问题，审计查出问题50条，已整改到位34条。

一是县交通事务中心等单位积极与财政部门沟通，对审计发现多计工程款等问题重新复核后，对确认为多结算的391.98万元通过调减结算金额和追回多支付金额等方式完成整改。二是县住建局等单位对审计提出的施工单位偷工减料、未按图施工可能造成合计334.31万元财政资金损失浪费风险的问题，严格要求施工单位据实编制结算报告，并在送审时向财政部门反馈，多举措保障财政资金安全。三是县卫健局等单位组织项目管理相关人员通过学习工程项目设计知识、概预算编制办法等内容，加强对基本建设程序的学习，进一步强化责任意识，严把设计关、材料关、质量关、验收关，不断提高工程建设管理水平。

（二）政策落实审计查出问题的整改情况。审计查出问题17条，已整改到位16条。

1.优化营商环境相关政策措施落实情况审计方面的问题，审计查出问题4条，已整改到位4条。

一是供水公司收费系统与云浮市一体化公共服务对接已完成，用户可通过一体化公共服务平台全流程线上办理用水报装、变更等业务。二是燃气公司已实现用气报装全流程线上办理，用户可通过微信公众号等线上系统办理用气报装相关业务，实现用气报装全流程线上办。三是县清源供水有限公司已退回违规向城镇用水报装户收取的水表费4.07万元。

2.郁南县2023年十二件民生实事落实情况跟踪审计方面的问题，审计查出问题3条，已整改到位2条。

一是县府办将县民生实事项目的工作任务细化形成季度台账，实行月跟踪、季通报，及时发现问题，督促相关部门加快整改，确保达到时序进度要求，必要时印发督办函进行督办问效。同时，优化前期备选项目入库工作，通过采取政府网公开向社会征集，收集听取县财政、发改、司法、各责任单位以及县四套班子等的意见建议，全面加强县民生实事候选项目事前评估。二是县民政局印发了《关于进一步加强和规范居家养老服务中心（站）运营管理工作的通知》，提高养老服务质量，加强适老化改造项目后续管理，提高设备使用率低，发挥智能设备作用，将适老化改造的走访纳入镇的日常走访。

3.郁南县抛荒耕地复耕复种情况专项审计调查方面的问题，审计查出问题7条，已整改到位7条。

一是县农业农村局已组织各镇参加撂荒耕地摸底调查业务培训，在实际调查摸底过程中，按照相关规定，将撂荒耕地分为具备复耕条件和无法复耕复种两种，并建立台账，对各镇摸底情况进行随机复核抽查。各镇重新摸查抛荒耕地数据，采取有力有效措施，完成撂荒耕地复耕复种任务。二是县农业农村局优化申领种粮补贴审核程序，提前反馈种粮补贴统计信息，要求各镇核对更新完善，避免出现已故人员领取补贴的情况。

4.2021至2023年6月政务信息系统建设和网络安全情况审计方面的问题，审计查出问题3条，已整改到位3条。

县政数局已经完成预算费用为92万元的一体化平台服务采购。同时在2024年1月印发《郁南县贯彻落实首席数据官制度工作方案》，明确负责组织公共数据开放的部门和人员，指导县教育局等7个单位制定本单位贯彻落实首席数据官制度的工作方案。

（三）债券资金绩效审计查出问题的整改情况。审计查出问题10条，已整改到位8条。

一是县产业园区管理委员会于2024年3月按财政部门的有关指引，将“郁南产业转移工业园都城片区土地平整及道路升级改造工程”项目的三方监管户余额819.44万元转入新建立安心账户。二是县水务局等9个单位32项债券项目已全部在会计账上的“在建工程”登记核算。三是已投入债券资金2306.69万元的3个停工项目已全部重新开工，目前按计划施工中。四是县产业园区管委会等5个单位已按要求编制债券项目绩效自评报告。

（四）重点项目和民生审计查出问题的整改情况。审计查出问题31条，已整改到位26条。

1.郁南县招商引资项目落地落实情况审计方面的问题，审计查出问题12条，已整改到位12条。

一是县政府已印发《郁南县产业高质量发展规划（2023-2030年）》引导各镇结合辖区资源优势及区位，合理引进产业发展，鼓励各镇遵循“宜商则商、宜农则农、宜工则工、宜游则游”原则，集中力量做大做强1-2个主导产业，打造优势明显、富有活力的农业大镇、工业重镇、商贸强镇、文旅名镇。二是县工信商务局制定《郁南县2024年招商引资攻坚年行动实施方案》，明确招商引资目标任务、思路和开展方式方法。同时制定印发郁南县2024年各镇和县直重点招商部门招商引资工作绩效考核方案，设置核心考核指标及加减分项，建立科学合理、客观公正的招商引资工作评价体系，分别对县直重点招商部门、各镇开展招商引资实绩考核。同时强化项目推进的日常跟踪，将日常督查和年终考核相结合，强化招商引资实效。

2.郁南县2023年发展壮大村级集体经济攻坚行动专项收益及村级财务收支专项审计调查方面的问题，审计查出问题8条，已整改到位7条。

一是县农业农村局制定了《郁南县农村集体经济组织财务制度》，并印发至各镇人民政府、县直各有关单位，积极贯彻执行党的农村经济政策，于2024年8月完成“郁南县农村财务管理一体化服务平台”的建设任务，并在全县范围内顺利推进记账工作。同时，积极协同纪检监察等部门共同组建农村集体“三资”监管突出问题集中专项整治督导工作组，规范管理和有效监督农村集体资产、资源、资金，进一步推动农村经济的健康发展。二是兴富公司、创兴公司（原交投公司）和各镇按照已规定收回项目收益统筹资金629万元。桂圩镇已全部退回3.23万元发放绩效补贴，并加强对村资金支出程序的指导和监管，确保资金支出使用合规。

3.教育民生事项审计方面的问题，审计查出问题7条，已整改到位5条。

一是蔡朝焜纪念中学已将家庭困难学生资助款2.94万元发放给家庭困难学生。同时，在2024年8月底已经停止向学生收取“课室空调电费”和“饮水费”。二是各镇校积极宣传残疾儿童接受义务教育的有关政策，拟订了秋季动员计划，进一步加强对残疾人及其家庭的宣传教育工作，同时积极追踪外流残疾儿童完成九年义务教育。三是千官镇大全中心幼儿园和宋桂镇中心幼儿园已经正常开工建设，预计今年内完成工程建设。

4.其他民生事项审计方面的问题，审计查出问题4条，已整改到位2条。

县民政局已追回多发的高龄津贴和长寿保健金2.18万元。县住房和城乡建设局已完成削坡建房风险点排查整治2033户，同时委托第三方对未销号的房屋进行安全鉴定，对存在安全隐患的出具第三方鉴定报告。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况。审计查出问题41条，已整改到位32条。

1.国有资产审计方面的问题，审计查出问题19条，已整改到位15条。

一是加强固定资产内部管理，县住房和城乡建设局等7个单位对财务系统、资产系统的数据进行盘点对账、核查更正，同时开展提高账务业务水平的培训，提高财会人员的知识水平和业务素质。连滩镇中心小学等3所学校要求各教学点图书进行入册登记并完善借书记录，对学校资产进行定期清查，做到账账、账卡、账实相符。郁南县公安局将涉及491.02万元的业务用房按规定作为固定资产登记入账进行管理。二是有效发挥闲置资产效益，县住房和城乡建设局4套商住公房收回用作临时用房；1套作为附属设施（车房）由环保局使用；9套已公开招标拍卖租赁使用权。建城镇中心小学所有闲置设备已投入使用，并印发《郁南县中小学（幼儿园）财务管理规定》，加强对学校货物采购监督管理。三是规范处置废旧资产，集贸和市政管理中心等2个单位完成废旧公务用车的报废，并及时更新资产管理系统和会计账簿，报废所获得非税收入已上缴财政。县蔡朝焜纪念中学等9个单位完成报废审批等手续，并及时核销相关台账信息，确保账实相符和账账相符。

2.自然资源资产管理和生态环境保护审计方面的问题，审计查出问题22条，已整改到位17条。

一是建立健全水资源体制机制落实，县水务局高度重视技术成果的审查工作，加强审查监督，确保“一河一策”实施方案编制成果质量。同时，已完成780条村级河段河长电子公示牌，完成全县公示牌的现状全覆盖摸排，以及对公示牌的统一更新工作，组织河湖长制工作培训会，明确指出巡河要求，进一步压实各级河湖长及各镇责任，强化巡河履职，进一步提高各镇巡河效能。县水务局还制定出台《郁南县地下水取水工程监管管理制度》，加强地下水取水监管。二是加强水污染防治和水环境治理，县水务局已移交入河排污口相关资料至市生态环境局郁南分局，入河排污口职责整合有序衔接。郁南县都城镇雨污分流及排污黑点综合整治工程（一期）已累计铺设污水管网22.462公里。12座污水处理厂出水水质达标排放。大湾镇府已于2024年7月签订污泥处置委托合同，并对污泥进行处置。三是持续改善水环境和修复水生态，县中型水库网箱养殖整治工作领导小组办公室制定了《郁南县向阳水库非法网箱养殖整治工作方案》，对向阳水库非法网箱整治工作进行系统的谋划和部署，对向阳水库库区范围的非法养殖网箱、网栏、围网、渔棚、底排等渔业设施，过江网、大筝、灯光诱捕等拦河渔具和禁用捕捞设施全面进行取缔和清理整治。四是强化土地资源管理，宋桂镇组织相关人员加强对相关法律法规的学习，对卫片执法流程开展培训，严格落实执法相关流程，对相关执法图斑开展梳理、整改部署工作。与村委会、村小组签订项目三方管护协议，落实补充耕地项目管护责任。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

从整改结果来看，《郁南县2023年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》仍有部分事项正在整改，主要原因如下：

（一）审计整改重视有待加压。部分整改责任单位对审计查出问题整改工作不够重视，存在畏难情绪，缺乏担当精神。未能认真分析问题的整改要点推进落实，大部分立行立改的问题是可以按期限完成整改的，但拖延至今未完成整改。如“资产已超过使用年限且使用状态为不在用或无法使用的未及时报批处置”问题，宝珠镇人民政府至今仍未对相关资产按规定报批处置。

（二）部分整改措施有待优化。一些整改责任单位虽采取了一定的整改措施，但措施不够有力，不够到位，导致一些立行立改的问题迟迟未完成整改。如“县民政局审核不严导致多发放0.97万元陪护费”问题，县民政局完成追缴0.49万元，对剩余部分未采取进一步有力措施。

（三）整改体制机制有待完善。部分整改责任单位未建立审计查出问题整改台账，或者对整改台账未能定期更新，未主动按期报送整改进展情况，分阶段或持续整改问题未制订具体整改方案。如“郁南县2022年镇村级生活污水处理设施建设与绩效专项审计”查出问题，市生态环境局郁南分局在被发函催促和后续多次催促的情况下，仍在近半年时间内未报送任何整改进展情况。

对未整改到位的问题，有关镇、部门和单位已对后续整改工作作出安排。一是坚决扛起审计整改政治责任。各镇、部门和单位将审计整改作为重大政治任务，主要负责人认真履行审计整改第一责任人责任，对审计整改一抓到底，跟进进度、定期检查、严控时限，推动问题改彻底、改到位。主管部门对主管领域审计整改工作进行监督管理，指导督促被审计单位整改到位。二是坚持强化督察督办。县审计委员会办公室、县审计局继续完善联席会议成员单位工作协调机制，加强部门会商联动，协调解决审计整改重要问题，专项督察审计整改工作。对跨部门的问题，或存在时间长、历史原因复杂、涉及利益群体多、整改难度大的重要问题，及时协调推进解决。重要审计整改事项纳入政府督查范围，开展专项督查。三是坚持加强整改成果运用和追责问责。纪检监察机关、组织部门、财政部门以及国资监管部门深化审计及整改成果运用，把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要参考，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃问责，增强监督权威性严肃性。四是坚持强化源头治理。各主管部门深挖问题根源，突出重点，建章立制，统筹推进，努力实现“整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域”，以审计整改的实际成效服务全县工作大局。县审计局等职能部门将持续加强跟踪督促检查，推动审计整改合规到位、扎实有效，确保中央政令畅通。

下一步，我们将继续深入贯彻落实中央和省委、市委以及县委的部署要求，自觉接受县人大及其常委会监督和指导，依法全面履行审计监督职责，坚决扛起审计整改政治责任，统筹推进揭示问题与审计整改“上下篇文章”，举一反三、标本兼治，为我县经济社会高质量发展作出新的更大贡献。

    以上报告，请予审议。