为加强和规范医院经济活动的真实性、合法性和效益性的行为，提高资金使用效益，根据内部审计工作的规定，结合医院实际，现需委托会计师事务所对郁南县人民医院、郁南县第二人民医院2024年和郁南县妇幼保健院2023、2024年度财务报表审计，以及2024年至2025年7月内部控制风险评估服务。

         一、采购项目概况

        （一）项目名称：

        A包：郁南县人民医院2024年年度审计项目

        B包：郁南县妇幼保健院2023、2024年年度审计项目

        C包：郁南县第二人民医院2024年年度审计项目

        （二）项目预算金额（元）：

        A包：郁南县人民医院

        大写：贰万元整，小写：20000.00（项目报价包含审计过程中所需的交通费、食宿费、差旅费、询证费等本项目所需的全部费用，采购单位不再支付审计过程中产生的其他任何费用）

        B包：郁南县妇幼保健院 

        大写：叁万元整，小写：30000.00（项目报价包含审计过程中所需的交通费、食宿费、差旅费、询证费等本项目所需的全部费用，采购单位不再支付审计过程中产生的其他任何费用）

        C包：郁南县第二人民医院

        大写：贰万元整，小写：20000.00（项目报价包含审计过程中所需的交通费、食宿费、差旅费、询证费等本项目所需的全部费用，采购单位不再支付审计过程中产生的其他任何费用）

        二、A包：郁南县人民医院 

        （一）服务时间要求：2025年9月前完成审计并出具报告。

        （二）采购项目服务内容及要求

        1.采购项目一览表

        2.服务内容

         （1）财务报表的总体审计

        真实性：确认报表是否如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流。

        完整性：核查所有交易和事项是否均已记录，无遗漏。

        准确性：验证数据计算和披露是否正确。

        合规性：检查报表是否符合会计准则和法律法规。

         （2）资产负债表项目审计

        流动资产：核查现金、应收账款、存货等的存在性和准确性。

        非流动资产：审查固定资产、无形资产等的计价和折旧摊销是否合理。

        流动负债：核实短期借款、应付账款等的真实性和完整性。

        非流动负债：检查长期借款、递延所得税负债等的计价和披露。

        净资产：专用基金、财政补助结余等情况。

        3.收入费用表项目审计

        （1）预算执行情况：关注预算编制的合规性、预算执行的规范性，执行结果是否真实反映预算收支情况，上级补助经费是否及时完整入账。

        （2）遵守有关法律法规和财经纪律情况：是否贯彻执行党的十八大以来中央一系列的重要方针政策情况，尤其是执行中央八项规定、厉行节约反对浪费情况，审查有无违反规定滥发津补贴、奖金，超标准接待等情况。

        （3）财务收支情况；审查是否按照政府会计制度规定设置和使用会计科目，经济事项及医疗收入、医疗支出是否按制度程序规范处理账务，原始凭证的编制及各项财务报表的编制是否符合要求，各项会计基础相关业务是否规范；审查往来账款（包括经营性债务和政策性债务）的管理和清理情况，摸清往来账项所反映的实际内容；审查各项收入、支出及结余结转情况是否准确合规。

        （4）各项专项资金的管理和使用情况；主要审查各项目专项资金是否按规定用途使用，做到专款专用。

         4.现金流量表项目审计

        经营活动：核查经营活动现金流的真实性和准确性。

        筹资活动：核实筹资活动现金流的真实性和合规性。

        5.附注和其他披露

         附注：检查附注是否充分披露了重要会计政策、估计和事项。

         其他披露：核实其他信息如关联方交易或有事项等的披露是否完整准确。

        6.内部控制的评估

        根据单位现有制度文件对单位内部控制执行情况和建设情况进行评估。

        7.其他审计事项

        持续经营能力：评估企业是否存在持续经营风险。

        重大会计估计：核查重大会计估计的合理性和依据。

        审计调整：提出必要的调整建议。

        8.出具报告

         （1）出具2024年年度财务报表审计报告。

         （2）出具内部控制风险评估报告

         三、B包：郁南县妇幼保健院 

         （一）服务时间要求：2025年8月前完成审计并出具报告。

         （二）采购项目服务内容及要求

          1.采购项目一览表

        2.服务内容

        （1）财务报表的总体审计

        真实性：确认报表是否如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流。

        完整性：核查所有交易和事项是否均已记录，无遗漏。

        准确性：验证数据计算和披露是否正确。

        合规性：检查报表是否符合会计准则和法律法规。

        （2）资产负债表项目审计

        流动资产：核查现金、应收账款、存货等的存在性和准确性。

        非流动资产：审查固定资产、无形资产等的计价和折旧摊销是否合理。

        流动负债：核实短期借款、应付账款等的真实性和完整性。

        非流动负债：检查长期借款、递延所得税负债等的计价和披露。

        净资产：专用基金、财政补助结余等情况。

        3.收入费用表项目审计

        （1）预算执行情况：关注预算编制的合规性、预算执行的规范性，执行结果是否真实反映预算收支情况，上级补助经费是否及时完整入账。

        （2）遵守有关法律法规和财经纪律情况：是否贯彻执行党的十八大以来中央一系列的重要方针政策情况，尤其是执行中央八项规定、厉行节约反对浪费情况，审查有无违反规定滥发津补贴、奖金，超标准接待等情况。

        （3）财务收支情况；审查是否按照政府会计制度规定设置和使用会计科目，经济事项及医疗收入、医疗支出是否按制度程序规范处理账务，原始凭证的编制及各项财务报表的编制是否符合要求，各项会计基础相关业务是否规范；审查往来账款（包括经营性债务和政策性债务）的管理和清理情况，摸清往来账项所反映的实际内容；审查各项收入、支出及结余结转情况是否准确合规。

        （4）各项专项资金的管理和使用情况；主要审查各项目专项资金是否按规定用途使用，做到专款专用。

        4.现金流量表项目审计

        经营活动：核查经营活动现金流的真实性和准确性。

        筹资活动：核实筹资活动现金流的真实性和合规性。

        5.附注和其他披露

        附注：检查附注是否充分披露了重要会计政策、估计和事项。

        其他披露：核实其他信息如关联方交易或有事项等的披露是否完整准确。

        6.内部控制的评估

        根据广东省郁南县妇幼保健院内部控制手册《总篇》《制篇》《流程篇》对单位内部控制执行情况和建设情况进行评估。

        7.其他审计事项

        持续经营能力：评估企业是否存在持续经营风险。

        重大会计估计：核查重大会计估计的合理性和依据。

        审计调整：提出必要的调整建议。

        8.出具报告

        （1）出具2023年、2024年年度财务报表审计报告（每年度单独出具财务报表审计报告）。

        （2）出具内部控制风险评估报告。

        四、C包：郁南县第二人民医院

        （一）服务时间要求：2025年8月前完成审计并出具报告。

        （二）采购项目服务内容及要求

        1.采购项目一览表

        2.服务内容

        （1）财务报表的总体审计

        真实性：确认报表是否如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流。

        完整性：核查所有交易和事项是否均已记录，无遗漏。

        准确性：验证数据计算和披露是否正确。

        合规性：检查报表是否符合会计准则和法律法规。

        （2）资产负债表项目审计

        流动资产：核查现金、应收账款、存货等的存在性和准确性。

        非流动资产：审查固定资产、无形资产等的计价和折旧摊销是否合理。

        流动负债：核实短期借款、应付账款等的真实性和完整性。

        非流动负债：检查长期借款、递延所得税负债等的计价和披露。

        净资产：专用基金、财政补助结余等情况。

       3.收入费用表项目审计

      （1）预算执行情况：关注预算编制的合规性、预算执行的规范性，执行结果是否真实反映预算收支情况，上级补助经费是否及时完整入账。

      （2）遵守有关法律法规和财经纪律情况：是否贯彻执行党的十八大以来中央一系列的重要方针政策情况，尤其是执行中央八项规定、厉行节约反对浪费情况，审查有无违反规定滥发津补贴、奖金，超标准接待等情况。

      （3）财务收支情况；审查是否按照政府会计制度规定设置和使用会计科目，经济事项及医疗收入、医疗支出是否按制度程序规范处理账务，原始凭证的编制及各项财务报表的编制是否符合要求，各项会计基础相关业务是否规范；审查往来账款（包括经营性债务和政策性债务）的管理和清理情况，摸清往来账项所反映的实际内容；审查各项收入、支出及结余结转情况是否准确合规。

      （4）各项专项资金的管理和使用情况；主要审查各项目专项资金是否按规定用途使用，做到专款专用。

        4.现金流量表项目审计

        经营活动：核查经营活动现金流的真实性和准确性。

        筹资活动：核实筹资活动现金流的真实性和合规性。

        5.附注和其他披露

        附注：检查附注是否充分披露了重要会计政策、估计和事项。

        其他披露：核实其他信息如关联方交易或有事项等的披露是否完整准确。

        6.内部控制的评估

        根据广东省郁南县妇幼保健院内部控制手册《总篇》《制篇》《流程篇》对单位内部控制执行情况和建设情况进行评估。

        7.其他审计事项

        持续经营能力：评估企业是否存在持续经营风险。

        重大会计估计：核查重大会计估计的合理性和依据。

        审计调整：提出必要的调整建议。

        8.出具报告

        （1）出具2024年年度财务报表审计报告。

        （2）出具内部控制风险评估报告。

        五、供应商资格要求

         1、必须具有独立法人资格，能独立承担民事责任和合同义务。且必须具有有效的中华人民共和国企业法人营业执照，执照中必须具有本项目的经营范围。

         2、参加的供应商必须在广东政府采购智慧云平台的电子卖场定点供应商库内。

         3、具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度。具备履行合同的设备和专业技术能力。

         4、遵纪守法、诚信经营，近三年内（自本项目发布之日起往前推三年）无违规违法行为或采购活动中无不良记录。

         5、必须成立专门的审计团队，设立项目负责人1名，团队人数3人以上，审计团队成员均为中标人的正式在聘员工（进场时须提供证明文件）。项目负责人须具备中级会计师以上专业技术资格，具有二级综合公立医院以上的审计经验者优先。

         6、本项目不接受联合体参与，也不得分包和转包。
         7、本项目需现场审查资料。

         六、报名时提交的文件要求

        1、报名时需提交的文件（A4纸，双面打印并按照以下顺序装订完整并每页加盖公章），A、B、C包单独报价，合同独立签订：

        （1）报名资料封面（格式见附件1）。

        （2）企业法人营业执照（副本）复印件。营业执照经营范围如注明“具体经营项目请登录商事主体信息公示平台查询”的，须打印商事主体信息公示平台查询页。

        （3）税务登记证书（国、地税）复印件。

        （4）组织机构代码证复印件。

        （5）如已办理营业执照、税务登记证、组织机构代码证三证合一的企业，请提交加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照复印件。

        （6）自行登录“国家企业信用信息公示系统” （http://www.gsxt.gov.cn/index.html）按提示把《企业信用信息公示报告》完整打印。

        （7）参与人如为法人代表，须提交供应商法人代表证明书法人代表第二代居民身份证复印件。参与人如为授权代理人，须提交供应商法人代表证明书及法人代表第二代居民身份证复印件、法人授权书、授权代理人第二代居民身份证复印件及授权代理人近三个月的社保缴费证明。

       （8）提交广东政府采购智慧云平台的电子卖场定点供应商库内的相关证明材料。

       （9）供应商应遵纪守法、诚信经营，近三年内（自公告发布之日起往前推三年）无违规违法行为或采购活动中无不良记录。

       七、报名递交资料方式和时间

        各供应商可通过邮寄或现场提交的方式提交报价文件。邮寄地址：郁南县都城镇九星大道219号（郁南县人民医院），联系人：莫小姐，联系电话：13249764340；现场提交地点：郁南县人民医院教学楼三楼306室。

         八、接收报价截止时间

         2025年5月22日17:30（邮件以签收时间为准，请注意密封）。
          九、说明

      （一）本公告在郁南县人民政府网对外公告。

      （二）本次报名仅作为市场调研参考，最终采购结果以广东省政府采购智慧云平台等采购结果的公告为准。